Ertragsteuern
Die Ertragsteuern setzen sich aus den folgenden laufenden und latenten Steuern zusammen:
Ertragsteuern
| in Mio. € | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Ergebnis vor Ertragsteuern (gesamt) | 1.556 | 1.454 |
| Laufende Ertragsteuern aus fortgeführten Aktivitäten | -388 | -287 |
| Latente Ertragsteuern aus fortgeführten Aktivitäten | -31 | -59 |
| Ertragsteuern aus fortgeführten Aktivitäten | -419 | -346 |
| Laufende Ertragsteuern aus nicht fortgeführten Aktivitäten | – | – |
| Latente Ertragsteuern aus nicht fortgeführten Aktivitäten | – | – |
| Ertragsteuern aus nicht fortgeführten Aktivitäten | – | – |
| Summe Ertragsteuern | -419 | -346 |
| Ergebnis nach Ertragsteuern (gesamt) | 1.137 | 1.108 |
Im Geschäftsjahr 2016 wurden steuerliche Verlustvorträge in Höhe von 433 Mio. € (Vj.: 446 Mio. €) in Anspruch genommen, was zu einer Verminderung des laufenden Steueraufwands um 102 Mio. € (Vj.: 104 Mio. €) führte. Von den genutzten steuerlichen Verlustvorträgen entfallen 132 Mio. € (Vj.: 172 Mio. €) auf inländische Körperschaftsteuer, 41 Mio. € (Vj.: 25 Mio. €) auf inländische Gewerbesteuer und 260 Mio. € (Vj.: 249 Mio. €) auf ausländische Ertragsteuern. In diesen Beträgen sind 40 Mio. € (Vj.: 88 Mio. €) Verlustvorträge enthalten, für die in der Vergangenheit keine aktiven latenten Steuern angesetzt wurden. Sie betreffen in Höhe von 1 Mio. € (Vj.: 1 Mio. €) inländische Körperschaftsteuer, in Höhe von 1 Mio. € (Vj.: 5 Mio. €) inländische Gewerbesteuer und in Höhe von 38 Mio. € (Vj.: 82 Mio. €) ausländische Ertragsteuern. Diese Nutzung führt zu einer Verminderung des laufenden Steueraufwands in Höhe von 11 Mio. € (Vj.: 24 Mio. €).
Aktive und passive latente Steuern wurden im Zusammenhang mit folgenden Posten und Sachverhalten gebildet:
Latente Steuern
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in Mio. € | Aktiva | Passiva | davon ergebniswirksam erfasst | Aktiva | Passiva | davon ergebniswirksam erfasst |
| Immaterielle Vermögenswerte | 276 | 570 | -4 | 301 | 569 | 11 |
| Sachanlagen | 63 | 39 | 10 | 64 | 46 | 9 |
| Finanzanlagen | 14 | 26 | 7 | 5 | 21 | 7 |
| Vorräte | 75 | 4 | -7 | 80 | 4 | -11 |
| Forderungen | 111 | 24 | -11 | 123 | 25 | 7 |
| Anzahlungen und sonstige Aktiva | 113 | 153 | 17 | 118 | 165 | -46 |
| Rückstellungen | 826 | 182 | -5 | 776 | 240 | 12 |
| Finanzschulden | 19 | 42 | -13 | 22 | 32 | -13 |
| Verbindlichkeiten | 29 | 4 | 9 | 19 | 3 | 1 |
| Anzahlungen und sonstige Passiva | 55 | 31 | 5 | 54 | 40 | -4 |
| Verlustvorträge/Steueranrechnungen | 355 | -39 | 384 | -32 | ||
| Gesamt | 1.936 | 1.075 | -31 | 1.946 | 1.145 | -59 |
| Saldierung | -929 | -929 | -985 | -985 | ||
| Bilanzansatz | 1.007 | 146 | 961 | 160 | ||
Für temporäre Differenzen in Höhe von 781 Mio. € (Vj.: 657 Mio. €) im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen wurden keine latenten Steuerschulden angesetzt, da Bertelsmann deren Umkehrung steuern kann und es wahrscheinlich ist, dass sich diese temporären Differenzen in absehbarer Zeit nicht umkehren werden. Laufende sowie aktive und passive latente Steuern werden insoweit saldiert, als sie gegenüber der gleichen Steuerbehörde bestehen und verrechnet werden können. Die Laufzeit der latenten Steuern auf temporäre Differenzen ist im Wesentlichen langfristig geprägt.
Erläuterungen zu den mit dem sonstigen Ergebnis in Zusammenhang stehenden Ertragsteuerbeträgen finden sich unter Textziffer 18 „Eigenkapital“.
Wertberichtigungen von aktiven latenten Steuern auf temporäre Differenzen, Verlustvorträge und Steueranrechnungen wurden in denjenigen Fällen vorgenommen, in denen es nicht wahrscheinlich ist, dass sie in absehbarer Zukunft genutzt werden können. Bei der Beurteilung der Werthaltigkeit werden im Wesentlichen existierende passive temporäre Differenzen sowie zu erwartendes zu versteuerndes Einkommen innerhalb eines Planungszeitraums zugrunde gelegt.
Temporäre Differenzen, steuerliche Verlustvorträge und Steueranrechnungen, für die kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde, sind wie folgt zeitlich vortragsfähig:
Zeitliche Begrenzung
| in Mio. € | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Steuerliche Verlustvorträge | ||
| Mehr als 5 Jahre vortragsfähig | 6.488 | 6.733 |
| Höchstens 5 Jahre vortragsfähig | 126 | 131 |
| Temporäre Differenzen | 91 | 121 |
| Steueranrechnungen | ||
| Mehr als 5 Jahre vortragsfähig | 50 | 68 |
| Höchstens 5 Jahre vortragsfähig | 1 | 3 |
Eine Überleitung des erwarteten Steuerergebnisses auf das tatsächliche Steuerergebnis zeigt die folgende Tabelle:
Überleitung zum tatsächlichen Steueraufwand
| in Mio. € | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Ergebnis vor Ertragsteuern aus fortgeführten Aktivitäten | 1.555 | 1.451 |
| Ertragsteuersatz der Bertelsmann SE & Co. KGaA | 30,80 % | 30,70 % |
| Erwarteter Steueraufwand aus fortgeführten Aktivitäten | -479 | -445 |
| Steuerliche Auswirkungen folgender Effekte führten zu einer Abweichung des tatsächlichen vom erwarteten Steueraufwand: | ||
| Anpassung an abweichenden nationalen Steuersatz | -8 | -23 |
| Auswirkung von Steuersatz- und Steuerrechtsänderungen | -4 | 5 |
| Steuereffekte in Bezug auf Ergebnisse aus Beteiligungsverkäufen | 5 | -6 |
| Laufende Ertragsteuern für Vorjahre | 11 | 22 |
| Latente Ertragsteuern für Vorjahre | 13 | 55 |
| Effekte aus Bewertung aktiver latenter Steuern | 48 | 4 |
| Permanente Differenzen | 13 | 51 |
| Sonstige Anpassungen | -18 | -9 |
| Summe der Anpassungen | 60 | 99 |
| Tatsächlicher Steueraufwand aus fortgeführten Aktivitäten | -419 | -346 |
Der Ertragsteuersatz der Bertelsmann SE & Co. KGaA enthält die Körperschaftsteuer, den Solidaritätszuschlag und die Gewerbesteuer.
Effektiver Steuersatz
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Körperschaftsteuer inklusive Solidaritätszuschlag | 15,83 % | 15,83 % |
| Gewerbesteuer | 14,97 % | 14,87 % |
| Effektiver Ertragsteuersatz | 30,80 % | 30,70 % |
Verlauf
Mein Geschäftsbericht
